Налоговые вычеты 2024г

Кто может получить налоговый вычет?

Налоговые вычеты могут получать только налоговые резиденты РФ.
Вы являетесь налоговым резидентом, если проживаете на территории РФ более 183 дней в год. У вас должен быть официальный доход, с которого вы платите НДФЛ 13%. Это может быть зарплата, договор трудового подряда, сдача недвижимости (при условии, что вы платите налог 13%), налог на проценты по банковскому вкладу.

Вы не можете получить налоговый вычет по следующим типам доходов:

• операции с ценными бумагами
• пенсии
• стипендии
• соцвыплаты
• пособия
• выигрыши и т. д.
• также на налоговый вычет не могут претендовать самозанятые и ИП

Суммарный размер налоговых вычетов за каждый год не может превышать сумму уплаченного вами налога.

Например, вы можете получить вычет 100 тыс. руб., но при этом вы заплатили налог всего

50 тыс. руб., значит, получите 50 тыс. руб.

Как узнать, какую сумму НДФЛ вы заплатили:

• взять на работе справку 2НДФЛ
• посмотреть в личном кабинете на сайте налоговой

Подать заявление на налоговый вычет вы можете только за последние 3 года.

Какие бывают вычеты:

Стандартный вычет.

1.Определенная категория налогоплательщиков (инвалиды, пострадавшие вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС, ветераны и т.д. Полный список тут)

2.Вычеты на детей.
Чтобы получить этот тип вычета, вам нужно обратиться к своему работодателю. Стандартный вычет на ребенка — это сумма, на которую уменьшается доход при расчете налоговой базы для уплаты НДФЛ. В итоге налоговая база сокращается, а налог начисляются на меньшую сумму.

Этот вид налогового вычета положен родителям ребенка и их супругам, усыновителям, попечителям и опекунам. Сумма вычета зависит от количества детей и состояния их здоровья.

Если вы являетесь родителем или усыновителем, то можете ежемесячно получать вычет в размере:
1 400 рублей - на первого ребенка;
1 400 рублей - на второго ребенка;
3 000 рублей - на третьего и каждого последующего ребенка;
12 000 рублей - на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы;


Если вы опекун, попечитель, приемный родитель, то можете ежемесячно получать вычет в размере:
1 400 рублей - на первого ребенка;
1 400 рублей - на второго ребенка;
3 000 рублей - на третьего и каждого последующего ребенка;
6 000 рублей - на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы.

Налоговый вычет производится на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет. Если ребенок или подопечный признан недееспособным, то вычеты не зависят от возраста.

Налоговый вычет можно получить в двойном размере единственному родителю (приемному родителю), усыновителю, опекуну, попечителю. Но как только этот родитель вступит в брак, двойные вычеты прекратятся.
Также если один родитель откажется от вычета, то второй родитель может получать двойной вычет.

Такой налоговый вычет можно получать до достижения суммы дохода 350 тыс. руб.
Например, если вы получаете вычеты с января, а в июле суммарный ваш доход превысил 350 тыс. руб., то дальше до конца года вы вычеты уже не получите. А со следующего года начинаете получать их опять до достижения суммы 350 тыс. руб. И так до тех пор, пока ребенку не исполнится 18 лет или 24 года, если он учится на очной форме.
Считается общее количество детей – например у вас есть двое детей от первого брака и во втором браке родился общий ребенок – это будет третий по счету ребенок.


Социальный вычет.

Этот тип вычета можно получить за:

• Лечение, лекарства и ДМС (можно получить за себя, родителей, супруга, детей)
• Обучение (собственное, детей, супруга на очной форме, братьев и сестер до 24 лет на очной форме обучения.)
• Фитнес и спортивные занятия (за себя и за детей, организация должна быть включена в перечень организаций, где физкультура и спорт являются основными видами деятельности)
• Благотворительность (только за себя, за членов семьи нельзя)
• Негосударственное пенсионное обеспечение (если вы сами вносите деньги на накопительную часть пенсии. Можно получить и за себя, и за членов семьи – супруга, родителей, детей, бабушек и т.д.)
• Добровольное пенсионное страхование (можно получить за себя, супруга, родителей, детей-инвалидов)
• Добровольное страхование жизни (можно получить за себя, супруга, родителей, детей)
• Накопительная часть пенсии (только за себя)

С 2024г максимальная сумма, с которой можно получить вычет составляет 150 тыс. руб. – то есть с этой суммы вы можете вернуть 13%. Если вы в браке, то получить можно вычет можно на сумму до 300 тыс. руб. – на вас и на супруга.

Исключение составляет только дорогостоящее лечение, пожертвования на благотворительность и оплата обучения ребенка. Эти социальные льготы считаются отдельно и не входят в лимит 150 тыс. руб. Лимит на обучение детей с 2024 года составляет 110 тыс. руб. В случае дорогостоящего лечения лимитов нет.

Для получения вычетов вам будут нужны :

• Чеки и квитанции
• Договор с организацией (школа / больница / ВУЗ)
• Лицензия на ведение деятельности (не всегда)
• Справка об оказании медицинских услуг

Имущественный вычет.

Имущественный вычет при приобретении.

Имущественные вычеты позволяют вернуть уплаченный налог при приобретении или продаже имущества. Регулирование порядка предоставления налогового вычета устанавливается в статье 220 и 221.1 Налогового кодекса РФ.

Какие виды вычетов бывают:

• На новое строительство или приобретение на территории РФ объекта жилой недвижимости (или долей в них), земельных участков под них. Максимальная сумма, с которой будет исчисляться вычет, составляет 2 млн. руб.
• На погашение процентов по ипотеке. Максимальная сумма, с которой будет исчисляться вычет, составляет 3 млн. руб.

В каких случаях можно использовать вычет:

• Если вы приобрели имущество после 01.01.2014, то предельный размер вычета будет применен к расходам, понесенным на приобретение недвижимости, достройку или ремонт (в договоре купли-продажи должно быть указано, что объект сдан без отделки или с необходимостью достройки)
• Если имущество было приобретено по договору обмена с доплатой.

В каких случаях использовать вычет нельзя:

• Был использован материнский капитал.
• Были использованы средства работодателя или бюджетные средства.
• Если сделка купли-продажи была произведена между супругами, детьми и родителями, попечителями или опекунами.

Особенности:

• Остаток неиспользованного налогового вычета можно перенести на следующие налоговые периоды.
• Если имущество приобретено супругами и является их совместной собственностью, то оба супруга имеют право на вычет или имеют право распределить его по договоренности

Упрощенный порядок получения вычета.
Вычет можно получить по окончании года в упрощенном порядке без представления налоговой декларации (по форме 3-НДФЛ) и документов, подтверждающих право на вычет. Налоговая все знает, и если у вас есть право на имущественный вычет, то вам в личный кабинет будет направлено заявление на получение вычета в упрощенном порядке.


Имущественный вычет при продаже.

Доходы, получаемые от продажи недвижимости освобождаются от налога, если вы владели ею более 5 лет.

При этом минимальный срок может составлять 3 года, если право собственности получено:

•  в порядке наследования или по договору дарения от его члена семьи или близкого родственника;
•  в результате приватизации;
•  плательщиком ренты в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением;
•  в собственности у гражданина (включая совместную собственность супругов) на дату госрегистрации перехода права собственности на проданное имущество не находится иного жилого помещения. В этом случае не учитывается недвижимость, купленная в течение 90 дней до даты регистрации права собственности на проданную недвижимость.

Для иного имущества (гараж, автомобиль и т.д.) минимальный срок владения составляет три года.

Особенности:

• Максимальная величина вычета, на который может быть уменьшен доход, полученный при продаже жилых домов, квартир, комнат, дач, садовых домиков, земельных участков, а также долей в указанном имуществе, составляет 1 млн. руб.
• Максимальная величина вычета, на который может быть уменьшен доход, полученный при продаже автомобилей, гаражей, нежилых помещений и предметов (в том числе и валюты), составляет 250 тыс. руб.
• Можно уменьшить величину дохода, полученного от продажи имущества, на фактически произведённые и документально подтверждённые расходы, непосредственно связанные с приобретением этого имущества.
• Если за один год было продано несколько объектов имущества, то максимальные суммы вычетов применяются по всем проданным объектам, а не по каждому объекту по отдельности.
• Если полученные от продажи имущества суммы не превышают указанные максимальные величины вычетов, то декларацию предоставить нужно, налог платить не нужно.
• Любая валюта – имущество, доход от ее продажи тоже нужно декларировать.
• Имущественный вычет, связанный с продажей имущества, в отличие от вычета, связанного с приобретением жилья, можно применять неограниченно, но с учётом ограничения предельного размера налогового вычета (1 млн. руб. или 250 тыс. руб.) в налоговом периоде.

Инвестиционный вычет.

Вы можете получить вычет с дохода по ИИС. С дохода по обычным брокерским счетам получить вычет нельзя.

Чтобы получить налоговый вычет, необходимо заполнить декларацию 3НДФЛ.

Вы можете это сделать самостоятельно в личном кабинете налоговой в разделе "Жизненные ситуации"

или обратиться к налоговым консультантам - они помогут вам ее заполнить.